• GRC Technology Innovator 2014

  • Due Diligence третьих лиц

  • Противодействие коррупции

  • Слияние и поглощение

ngCompliance присвоено звание GRC Technology Innovator 2014
от независимой аналитической компании GRC 20/20

Третья ежегодная Программа награждения признает инновационные технологии, влияющие на GRC рынок

Утрехт, 17 марта 2014 г. - сегодня ngCompliance присваивается звание GRC Technology Innovator 2014 за выдающиеся технологические инновации в области автоматизированного картирования правил.

Звания, присвоенные компанией GRC 20/20 Research, означают признание технологий, которые являются инновационными, качественно новыми, революционными на GRC рынке.

GRC 20/20 Research была основана Майклом Расмуссеном, новатором отрасли в определении того, как предприятия могут использовать стратегии управления, риска и технологии для достижения корпоративных целей.

По словам Расмуссена, "организациям, которые принимают это нововведение, больше не нужно тратить на эту задачу много сил. Это влечет снижение затрат и времени, потраченного на административные действия в области комплаенса, нормативно-правовых изменений и обслуживания политик".

Звание, присвоенное 15 компаниям в 62 номинациях, признает инновации и превосходство в технологии GRC.

Решение ngCompliance для автоматизированного картирования правил позволяет устанавливать соответствия между действующими нормативно-правовыми актами, с одной стороны, и политикой организации, ее процессами и операциями, с другой. Эта возможность используется для проверки соответствия деятельности организации законодательным требованиям, и способствует обнаружению недостатков. Каждый раз, при изменениях в нормативно-правовых актах, можно быстро определить на какие сферы деятельности, политики и процедуры повлияли данные изменения и своевременно произвести изменения. Программа отслеживает всю историю для того, чтобы можно было провести ретроспективный анализ и проверить соответствие процедур предприятия действующему на тот момент законодательству. Таким образом можно легко установить уровень комплаенса организации в любой момент времени в прошлом. Программа имеет уникальную функцию, позволяющую создать соответствие между внутренними политиками и процедурами и нормативно-законодательными актами с учетом всех юрисдикций и на всех языках. Таким образом, программа позволяет значительно снизить административный барьер.

Марко Дабблд, генеральный директор компании ngCompliance: "Эта награда является большим признанием для нашей команды разработки инновационного программного обеспечения для снижения административных мероприятий в рамках организаций, которые в противном случае продолжали бы расти под регулирующим давлением".

Во-первых, причиной для проведения due diligence третьих сторон является желание компании больше узнать о своих контрагентах и оценить их финансовую устойчивость с целью понять, в состоянии ли они выполнять контрактные договоренности.

Во-вторых, последствия таких явлений как взяточничество, коррупция, отмывание денег или финансирование террористических организаций может быть ужасными для компании, даже если преступление было совершено третьей стороной.

Согласно законам о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, организация не может скрывать незаконные денежные или бюджетные средства, поэтому Вашей организации может потребоваться способ отслеживать источник денежных и бюджетных средств.

В соответствии с законами о противодействии взяточничеству и коррупции, организация может быть привлечена к ответственности за взятки, уплаченные ее дистрибьюторами, агентами и прочими посредниками, при условии, что она знала или могла знать о факте дачи взяток. Сознательное пренебрежение, умышленное неведение, или преднамеренное не принятие во внимание подобных фактов может быть достаточно для установления факта нарушения. Очень важно, чтобы третьи стороны компании так же действовали в соответствии с законами о противодействии взяточничеству и коррупции, что даст ей возможность знать, что делает ее третья сторона.

Due diligence третьих лиц означает, что компания в курсе всего, что происходит в контрагентах под ее управлением, посредством анализа их финансово-экономической деятельности до начала деловых отношений, и дальнейших постоянных ревизий. В организации должен проводиться соответствующий, обоснованный и должным образом оформленный due diligence.

Начиная новые деловые отношения, любой предприниматель проводит своего рода due diligence в той или иной форме, пусть даже, порой, основываясь лишь на искренности и чистом доверии. Поэтому, тщательность проведения due diligence в компании, напрямую зависит от сферы ее деятельности и сопутствующих ей рисков.

Разрабатывая стратегию и процессы для due diligence третьих лиц, нужно принимать во внимание:

  • применимые законодательные акты и нормативные документы. Они зависят от стран(ы) в которых оперирует компания от ее отрасли
  • рисков, связанных с бизнесом компании и ее третьих сторон. Ведет ли компания дела с органами государственной власти, другими компаниями и/или конечным потребителем?
  • какие финансовые риски необходимо учитывать: финансовая стабильность, платежеспособность?
  • кого из третьих лиц следует анализировать: поставщиков, дистрибьюторов, агентов, консультантов, прочих субподрядчиков?
  • в зависимости от размера организации, будут ли установлены пороговые значения?
  • с каким интервалом будет проводиться повторный анализ деятельности? Другими словами, как третья сторона будет анализироваться, и будет ли допуск к просмотру данных учета и отчетности?
  • основывается ли повторное сканирование на событиях и что понимается под неблагоприятным событием?

Последствия происшествий, связанных с взяточничеством и коррупцией, могут быть весьма плачевными. А тот эффект, который они способны оказать на репутацию организации часто недооценивают. Нормативно-правовые акты, такие как Закон Соединенных Штатов о Коррупции за Рубежом (FCPA) или Закон Великобритании о Взяточничестве (UKBA) объявляют взяточничество и коррупцию вне закона, ожидая тем самым определенных мер по противодействию им со стороны компаний. Несоблюдение подобных стандартов может обернуться серьезными штрафами, как для самой организации, так и для ее должностных лиц; точно также как и крахом ее репутации и рыночной стоимости.

Со стороны организации ожидаются соответствующие меры по предотвращению взяточничества и коррупции внутри компании. Поэтому, внедрение у себя комплаенс-программы противодействия взяточничеству и коррупции (Anti-Bribery and Corruption – ABC) не только обеспечит корпоративную защиту в ходе судебных разбирательств, но также закрепит за организацией репутацию благонадежного контрагента, что будет положительным знаком для всех стэйкхолдеров; и позволит компании вести бизнес по всему миру с государственными органами, другими предприятиями и клиентами.

Под понятием коррупция понимается деятельность, включающая в себя злоупотребление должностными обязанностями или наделенной властью с целью получения личной или коммерческой выгоды, в государственном или частном секторе, и включающая прием, принятие, предложение, дачу или разрешение взяток.

В качестве взятки может расцениваться выплата, обещание заплатить или разрешение на выплату каких либо ценностей, как прямо, так и косвенно, с целью получения личной или коммерческой выгоды. Нормативно-правовые акты не устанавливают минимального или дозволенного значения для взяток и, так называемых, откатов.

Взятка есть взятка, если она совершена с намерением оказать ненадлежащее влияния на должностное или частное лицо с целью получения или сохранения бизнеса. Другими словами, если она предназначена, чтобы побудить должностное или частное лицо злоупотребить своими должностными полномочиями с целью обеспечения любого вида коммерческой выгоды для вашей организации. Намерение не обязательно должно быть явным, однако оно может прослеживаться при определенных обстоятельствах. Например, вручение щедрых подарков или богатая культурно-развлекательная программа может также выражать подобные намерения. Кроме того, намерение должно касаться получения или сохранения коммерческой выгоды. Сюда относится подкуп государственных служащих или частных лиц с целью оказания влияния на результаты тендера, но также сюда относятся и другие коммерческие преимущества (получение налоговых льгот и т.п.).

В бизнес среде практика предложение и получения подарков и приглашений на развлекательные мероприятий, зачастую, является неотъемлемой частью ведения бизнеса, однако, может сложиться впечатление, что вы пытаетесь кого-то подкупить или сами принимаете взятки. В повседневной практике существует тонкая грань между приемлемым подарком или приглашением и теми, которые будут расценены как взятка. Во многом это зависит от обстоятельств, в особенности, от культурных различий. Однако нормативно-правовые акты не запрещают дарение подарков, они запрещают дачу взяток, в том числе, под видом подарков.

Должно быть, у Вас возникают вопросы: «Какова должна быть политика в моей компании на этот счет и что я должен ожидать от подчиненных и аффилированных лиц?» и «Как мне узнать, что мои подчиненные и ассоциированные стороны не пересекают эту черту и не ставят под угрозу благонадежность организации?»

Зачастую во время процесса слияния или поглощения установленные сроки – жесткие, бюджеты – урезанные, а открытость и доступность ключевой информации ограничена. Однако компания-покупатель желает провести точную оценку стоимости поглощаемой цели. Именно по этой причине, а также для избегания определенной ответственности правопреемника, требуется проведение тщательного due diligence поглощаемой компании, ее бизнес-моделей, заключенных соглашений, данных учета и отчетности, и т.д.

Ответственность правопреемника является неотъемлемым компонентом корпоративного права и применяется ко всем видам гражданско-правовой и уголовной ответственности. Однако ответственность правопреемника не подразумевает создание каких-либо новых видов обязательств, отсутствующих до этого.

С точки зрения комплаенс-программы противодействия взяточничеству и коррупции (ABC), руководство поощряет проведение в организации due diligence перед ее поглощением, а также повышение эффективности ее комплаенс-программ и систем внутреннего контроля по его завершению. Потому что компания-покупатель может понести ответственность за взятки, выплаченные только что поглощенной ею компанией, ввиду того, что она была в курсе или же могла знать об использовании взяток в деятельности приобретенной компании.

Если Ваша организация проводит due diligence при слиянии и поглощении, следует принять во внимание следующее:

  • основываясь на объеме информации, подходу к целевому управлению, и времени для проведения анализа, Вы сможете определить какая из сторон обладает относительной властью
  • основываясь на том, что именно было поглощено, и какова была структура сделки, Вы сможете определить профиль риска
  • основываясь на предыдущих результатах, Вы сможете определить те вещи, сделать которые просто необходимо в первую очередь и те, которые было бы желательно
  • определить степень подверженности комплаенс-рискам противодействия взяточничеству и коррупции, путем использования поэтапного подхода:
    • этап 1: получить представление об операционной деятельности компании (внешняя оценка рисков и изучение открытых источников информации)
    • этап 2: проанализировать политики и процедуры на предмет комплаенса и этичности, обсудить ситуацию с управляющими высшего звена, понять роль совместных предприятий и аффилированных компаний, провести анализ записей транзакций (выборочные проверки)
    • этап 3: проанализировать результаты, определить потенциальные зоны риска и определить существует ли предпосылки для нарушения антикоррупционного законодательства